October 30, 2016 admin

Dépôts du marché monétaire

Actif

DÉPÔTS DU MARCHÉ MONÉTAIRE COMPTE D’ACTIF
1015

EXPLICATIONS RELATIVES AU COMPTE
Dépôts dans des comptes bancaires du marché monétaire ou des fonds communs du marché monétaire, y compris les comptes de crédit du marché monétaire de Ford.

Concessionnaire CF – Inscriptions de compte recommandées pour la gestion de trésorerie.
TRANSACTIONS
  Jrnl Dt Ct
  Transfert de comptant vers les comptes ou les fonds du marché monétaire CD
    Dépôts du marché monétaire 1015
      Fonds en banque — Général 1001
             
  Enregistrement de l’intérêt créditeur CD
    Dépôts du marché monétaire 1015
      Revenu d’intérêt 9150
             
  Transfert de fonds, depuis le compte ou le fonds du marché monétaire vers l’encaisse bancaire CD
    Fonds en banque — Général 1001
      Dépôts du marché monétaire 1015
             
  Transfert de comptant vers CF — DEFT EFT    
    Dépôt CF   1015  
      Fonds en banque — Général     1001
             
  Transfert de comptant vers CF — DEFT EFT    
    Fonds en banque — Général   1001  
      Nouvelle avance CF     1015
REMARQUES
  • Aux fins d’une saine gestion de trésorerie, le comptant qui n’est pas nécessaire pour de courtes périodes peut être d’abord utilisé pour réduire les billets du programme pour le stock ; ensuite, le surplus se conserve par un dépôt bancaire à intérêt quotidien du marché monétaire ou à l’aide d’un fonds commun du marché monétaire immédiatement accessible, et ce, afin de générer du revenu d’intérêt.
  • Les relevés bancaires ou de fonds devraient être rapprochés à leur arrivée, et l’intérêt créditeur débité au compte.
  • Le compte de grand livre 1015 pour DEFT sert à titre d’exemple, car certains concessionnaires se servent parfois d’un autre autre numéro de compte de grand livre.
  • Créez un journal DEFT pour les transactions appropriées, utilisant un numéro d’origine de la série des journaux des encaissements/décaissements (c.-à-d. 55 ou 550). Ce journal devrait servir à comptabiliser toutes les transactions de décaissement et d’encaissement EFT. Le solde débiteur/créditeur net correspondra aux détails du compte bancaire. Le rapport EFT (COMBAT) sur support papier du concessionnaire peut servir de source pour les inscriptions DEFT dans le système comptable du concessionnaire. Créez des écrans de journal distincts si plus d’une personne s’occupe de l’inscription des transactions DEFT. Aux fins des écrans multiples d’enregistrement, il est possible de recourir à un compte provisoire en vue du rapprochement des inscriptions multiples du journal DEFT, et du rapprochement des journaux des encaissements/décaissements au comptant.