October 30, 2016 admin

Fonds en banque—Fiducie

Actif

FONDS EN BANQUE—FIDUCIE COMPTE D’ACTIF
1003

EXPLICATIONS RELATIVES AU COMPTE
Comptant à la banque, représentant les dépôts détenus en fiducie de la clientèle en vue de livraisons à venir de véhicules ou d’autres marchandises.
TRANSACTIONS
  Jrnl Dt Ct
  Dépôts de la clientèle en vue de la livraison future d’automobiles neuves CT
    Fonds en banque — Fiducie 1003
      Dépôts de la clientèle 2300
             
  Livraison d’automobiles neuves, vendues au comptant NV
    Fonds en banque — Général 1001
    Dépôts de la clientèle   2300  
      Ventes — Automobiles neuves — Au détail 3000, etc.
             
  Transfert, au compte bancaire général, du dépôt relatif à la livraison d’une automobile neuve CD
    Fonds en banque — Général 1001
      Fonds en banque — Fiducie 1003
REMARQUES
  • Il faudrait préparer immédiatement le rapprochement bancaire, dès la réception du relevé et des chèques annulés, chaque mois.
  • À la fin du mois, le solde de ce compte devrait égaler la dette totale de la concession, représentée par le compte 2300, Dépôts de la clientèle, moins les dépôts reçus des clients, sous forme de véhicules d’occasion ou d’autres biens acceptés en échange, en vue des livraisons futures. Cela peut se faire comme suit :

    Les dépôts au comptant reçus des clients sont immédiatement déposés au compte en fiducie. Lorsque le véhicule est livré au client, le montant du dépôt est immédiatement transféré, à savoir du compte en fiducie au compte bancaire général.